Как использовать 20-й счет в сфере услуг?
Добрый день!
ООО оказывает услуги монтажа со своим материалом. На 20 счет списывается только если они например собрали что-то особенное. И далее с 20 списывается на 90,02 но только в БУ, в НУ сумма пустая. А реклама и перепродажа другой услуги, аренда, з/п закрывается на счет 26, а далее на 90,08 но в БУ сумма меньше на сумму на счете 90,02 БУ, а в НУ на 90,08 добавляется сумма 90,02 БУ. Т.е. если взять счет 90,02+90,08, то БУ=НУ, а если каждый отдельно, то он как-то странно закрывается. Можно ли исправить это с 2017 года и почему так пошло? И правильно ли что все списывается на 26 счет?
Спасибо!
ООО оказывает услуги монтажа со своим материалом. На 20 счет списывается только если они например собрали что-то особенное. И далее с 20 списывается на 90,02 но только в БУ, в НУ сумма пустая. А реклама и перепродажа другой услуги, аренда, з/п закрывается на счет 26, а далее на 90,08 но в БУ сумма меньше на сумму на счете 90,02 БУ, а в НУ на 90,08 добавляется сумма 90,02 БУ. Т.е. если взять счет 90,02+90,08, то БУ=НУ, а если каждый отдельно, то он как-то странно закрывается. Можно ли исправить это с 2017 года и почему так пошло? И правильно ли что все списывается на 26 счет?
Спасибо!
Comments
-
Цитата: Добрый день!ООО оказывает услуги монтажа со своим материалом. На 20 счет списывается только если они например собрали что-то особенное. И далее с 20 списывается на 90,02 но только в БУ, в НУ сумма пустая. А реклама и перепродажа другой услуги, аренда, з/п закрывается на счет 26, а далее на 90,08 но в БУ сумма меньше на сумму на счете 90,02 БУ, а в НУ на 90,08 добавляется сумма 90,02 БУ. Т.е. если взять счет 90,02+90,08, то БУ=НУ, а если каждый отдельно, то он как-то странно закрывается. Можно ли исправить это с 2017 года и почему так пошло? И правильно ли что все списывается на 26 счет?Спасибо!Добрый вечер!
С точки зрения бухучета я проблем вообще не вижу.
С точки зрения налогообложения монтаж - это не услуга, а работа (п.п. 4 и 5 ст. 38 НК РФ), которая должна иметь прямые налоговые расходы, которые, в свою очередь, надо распределять между реализованными работами и незавершенкой. -
Цитата: надо распределять между реализованными работами и незавершенкой.в незавершенке, что будет? я как понимаю то в услугах 20 счет каждый месяц закрывается.
-
Цитата: в незавершенке, что будет? я как понимаю то в услугах 20 счет каждый месяц закрывается.Добрый день!
Я Вам уже написал в предыдущем ответе, что монтаж это не услуга, а работа. Это разные вещи. При выполнении работ наличие незавершенки как в бухучете, так и в налоговом учете является нормой.
Например, работы начали выполняться 10 марта и закончены 9 апреля. С 10 марта по 9 апреля прямые расходы на выполнение работ по данному договору собираются на счете 20 и закрываются на финрезультат (Д 90 К 20) только на дату подписания акта сдачи-приемки работ, т.е. 9 апреля. Соответственно, по состоянию на отчетную дату - 31 марта, сальдо по счет 20 будет составлять бухгалтерскую незавершенку. А порядок определения налоговой незавершенки устанавливается ст. ст. 318 и 319 НК РФ.
